Des millions en crypto-monnaies menacés de disparaître à la mort de leurs détenteurs : découvrez comment les protéger !

Que ce soit un individu ayant soigneusement accumulé un montant significatif de bitcoins ou un petit-enfant convaincant un membre de la famille plus âgé d’investir dans une crypto-monnaie, le transfert intergénérationnel de la richesse inclut désormais facilement les actifs numériques.

Il n’y a pas si longtemps, les familles se heurtaient à des incertitudes quant aux bases du sujet : les cryptomonnaies sont-elles considérées comme des biens ? Quelle place occupent-elles dans la planification successorale ? Aujourd’hui, la situation s’est améliorée grâce à la mise à jour des règles régissant les testaments et les trusts dans de nombreuses juridictions pour inclure les actifs numériques.

Cependant, malgré cette clarification réglementaire, les actifs numériques apportent une complexité supplémentaire que beaucoup de professionnels de l’accompagnement peinent à maîtriser, selon Christopher Nekvinda, directeur des opérations d’apprentissage mondial chez Cannon Financial Institute, un organisme éducatif basé à Athens, en Géorgie, spécialisé dans la gestion de patrimoine.

« Longtemps, nous avons constaté une réticence au niveau des conseillers quant à savoir si les actifs numériques faisaient partie de la richesse d’une famille », a déclaré Nekvinda dans une interview. « Cela se résume souvent au fait que les gestionnaires de patrimoine doivent interroger des détenteurs qui en savent probablement beaucoup plus qu’eux, ce qui les met dans une position délicate. »

Bien que les chiffres varient, il y a environ 50 millions d’adultes aux États-Unis qui détiennent des cryptomonnaies, et il est donc probable qu’un Américain moyen possède des actifs numériques devant être transmis à ses héritiers. Les planificateurs successoraux et les conseillers financiers devront donc adapter leur approche pour gérer ce monde complexe du transfert d’actifs numériques.

Décortiquons la question.

Qui détient les cryptomonnaies ?

La première étape pour un planificateur est de déterminer si des individus détiennent des cryptomonnaies et comment celles-ci sont conservées.

Si les cryptomonnaies sont détenues par un investisseur, cela soulève d’autres questions, selon Nekvinda : comment ces actifs sont-ils stockés et qui a autorité pour les signer ? Les bénéficiaires connaissent-ils les intentions du détenteur ? Existe-t-il un document précisant si ces actifs doivent être liquidés ou continuer à croître ?

La garde est un élément clé en matière d’actifs numériques, car leur contrôle et leur disponibilité dépendent de codes complexes, souvent sous forme de longues chaînes alphanumériques.

Les clés sont souvent partagées avec des gardiens d’actifs numériques de confiance, qui peuvent être des plateformes comme l’échange de cryptomonnaies Coinbase ou des spécialistes comme Bitgo ou Fireblocks. Une autre option pourrait être un dispositif matériel tel qu’un Trezor ou similaire. Parfois, un détenteur de cryptomonnaies préfère compiler ses clés sous forme papier et les conserver dans un coffre-fort ou un coffre de sécurité.

Bien que la détention d’actifs numériques chez un gardien puisse être plus simple qu’avec un portefeuille de stockage hors ligne, cela soulève des questions sur la manière de transmettre ces actifs à l’héritier du titulaire. Les règles révisées concernant les trusts aux États-Unis, issues de la loi RUFADAA (Revised Uniform Fiduciary Access to Digital Assets Act), ont éclairci la situation, a noté Nekvinda.

« Cette mise à jour fiduciaire était essentielle car elle permet aux exécuteurs et aux fiduciaires d’accéder aux actifs numériques de la même manière que pour les titres traditionnels », a-t-il ajouté. « Cela signifie qu’avec la documentation adéquate, un gardien comme Coinbase doit légalement donner accès aux actifs numériques d’un défunt. »

‘Une enquête délicate’

Cependant, cela ne prévient pas que certaines richesses en cryptomonnaies disparaissent complètement.

Alors que la transmission de biens immobiliers ou de fonds communs de placement via un testament est un processus relativement simple, sans une planification adéquate, les cryptomonnaies héritées peuvent facilement se perdre en raison de délais de probate, de clés privées manquantes ou de fiduciaires peu familiers avec cette classe d’actifs, met en garde Azriel Baer, avocat associé dans le cabinet Farrell Fritz à New York.

Baer, ayant travaillé sur une succession où des dizaines de millions de dollars en cryptomonnaies ont été perdus en raison d’une planification insuffisante, souligne un point simple : il est crucial de désigner une personne appropriée pour gérer ce type d’actifs, quelqu’un ayant les compétences nécessaires pour s’occuper de comptes de médias sociaux, de transactions en ligne et d’actifs basés sur la blockchain.

“Un oncle ou un cousin organisé peut connaître la famille et ses dynamiques, mais chargé de récupérer un bitcoin d’un portefeuille, il pourrait être perdu”, a-t-il déclaré. “Il vaut mieux désigner quelqu’un ayant une certaine expertise dans le domaine des actifs numériques.”

Un autre problème réside dans la tendance de certains détenteurs d’actifs numériques à éviter toute forme de copie papier, préférant conserver des informations sur leurs comptes sous forme numérique, dans des courriels ou sur des disques de stockage. Cela peut fonctionner tant que cela ne se transforme pas en « enquête délicate », comme l’a dit Baer, en référence à la difficulté de retrouver des mots de passe dans des courriers électroniques.

“Je conseille toujours à mes clients d’avoir une liste de comptes importants et d’informations, et soit de la faire connaître aux enfants, soit de la conserver dans un coffre-fort. Trop de fois, on rencontre des personnes essayant de fouiller dans des classeurs ou des fichiers informatiques sans succès”, a-t-il ajouté.

Sociétés écrans

Que se passe-t-il si un détenteur de cryptomonnaies n’a pas établi de testament ?

Le processus légal pour distribuer les biens d’un défunt nécessite un administrateur nommé en l’absence d’un testament, et c’est une autre situation où la cryptomonnaie peut poser des problèmes particuliers, avertit Baer.

Le processus de probate peut prendre de six à dix mois avant qu’un tribunal ne nomme un fiduciaire. En attendant, personne n’a le contrôle des actifs, ce qui pourrait poser un problème pour un actif aussi volatile que la cryptomonnaie, où il est crucial d’être agile.

“Nous mettons en place des solutions aux États-Unis, notamment à New York, où nous créons des trusts qui permettent un accès immédiat aux actifs après le décès”, explique Baer. “Au lieu d’attendre qu’un tribunal intervienne, le fiduciaire peut agir dès que nécessaire.”

Si une liquidité rapide est requise ou si un événement de marché doit être saisi, il peut être avantageux de créer une société à responsabilité limitée (LLC) comme structure intermédiaire, y déposer les cryptomonnaies et transférer aisément la société.

“Ce n’est pas la même chose que de vouloir transférer directement un portefeuille de stockage hors ligne à un trust », conclut Baer. « Avec cette méthode, le transfert se fait de la société à responsabilité limitée au trust, ce qui simplifie les transactions, car la société détient l’actif numérique.”

Un point important à retenir est qu’à New York, un testament devient un document public lorsqu’il est déposé auprès du tribunal de la succession de l’État. « Évitez donc d’inscrire les informations de cryptage dans votre testament, car cela pourrait devenir d’usage public, » avertit Baer.