Utilisation de l’analytique pour surveiller et détecter les irrégularités dans les obligations fiscales : renforcement de la surveillance axée sur le commerce extérieur.
Le Service de l’Administration Fiscale (SAT) s’engage à utiliser des technologies avancées pour assurer le respect des obligations fiscales par les contribuables, tout en garantissant une recouvrement efficace.
Pour l’année 2025, l’organisme fixe un objectif de recouvrement de 5,3 billions de pesos ; les outils technologiques joueront un rôle clé pour y parvenir.
Ces initiatives s’inscrivent dans le Plan Maître 2025, récemment présenté par l’administration.
Ce plan repose sur trois axes : le soutien aux contribuables ; l’accompagnement des contribuables en règle et le contrôle visant à lutter contre l’évasion et la contrebande.
Concernant ce dernier point, le SAT a affirmé qu’il continuera à utiliser des outils technologiques pour surveiller et garantir le respect des obligations fiscales.
Cette stratégie inclut également la détection d’irrégularités potentielles par le biais de :
- Tactiques analytiques pour surveiller et identifier les irrégularités dans les obligations fiscales et patronales, ainsi que dans la commercialisation et la distribution de carburants.
- Modèles statistiques pour repérer des “facturiers” et leurs utilisateurs, ainsi que des comportements suspects chez les entreprises importatrices.
- Suivi des demandes de remboursement anormales de la TVA, de l’IEPS et de l’ISR.
De plus, le Plan Maître 2025 met en avant le potentiel technologique pour faciliter l’échange d’informations et la coordination avec d’autres autorités fédérales.
Cela inclut la collaboration avec la Unité d’Intelligence Financière (UIF), l’IMSS, le Ministère du Travail et des Affaires Sociales (STPS) et l’INFONAVIT, entre autres.
Des vérifications seront également effectuées dans les secteurs économiques présentant un risque élevé d’évasion fiscale.
Un accent particulier sera mis sur les opérations de commerce extérieur, où l’autorité fiscale envisage de mener des actions contre la contrebande.
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En plus des contrôles rigoureux des opérations et des participants, l’administration examinera également :
- Les abus de la certification IEPS et de la TVA
- Les mauvaises applications du taux 0% de la TVA.
- Le non-retour des importations temporaires.
- Les évaluations douanières incorrectes.
- Les abus dans l’importation de marchandises bénéficiant de traitements tarifaires préférentiels.
- L’utilisation indue des avantages prévus par les accords de libre-échange.
- Les omissions de retenue de la TVA pour les étrangers sans établissement permanent.
- Les manquements dans la présentation des permis d’importation.
- La classification tarifaire inexacte.
- Les déclarations erronées dans les documents douaniers.
Dans le cadre de cette coordination avec d’autres institutions publiques, le SAT collaborera avec le Bureau du Procureur Général de la République pour aborder les problèmes liés à la fraude fiscale, à la contrebande et à l’émission de faux documents.
Le but est de poursuivre en justice les personnes physiques et morales impliquées dans ces pratiques illicites, ainsi que de demander des mesures préventives pour protéger l’intérêt fiscal.
Parallèlement, le SAT poursuivra ses actions de contentieux stratégique devant les tribunaux fédéraux sur tous les dossiers.
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L’IA au service du SAT
Rappelons qu’en 2024, le SAT avait annoncé qu’il s’appuierait sur l’Intelligence Artificielle pour recouvrer les impôts non seulement de l’année courante, mais aussi des dettes accumulées, évaluées à 2,3 billions de pesos jusqu’en 2023.
En plus d’éviter l’évasion fiscale, l’IA sera utilisée pour améliorer le recouvrement et le service aux contribuables.
L’utilisation de l’Intelligence Artificielle répondait également à des problématiques de rentabilité pour le SAT.
En effet, les coûts liés à la recherche et à la collecte des sommes dues étaient conséquents.
Par le biais de modèles d’analyse de graphes et d’apprentissage automatique, l’IA a aidé l’administration fiscale à identifier les contribuables à risque, ainsi qu’à déceler des réseaux d’évasion fiscale et de fraude.
Concernant l’émission de documents numériques (CFD), elle permettra également de détecter des incohérences dans les informations et les anomalies liées à la contrebande et aux entreprises fictives.
Pour les contribuables en 2025
Dans le cadre de l’accompagnement des contribuables, le SAT modernisera son portail afin de faciliter l’accès aux démarches et services.
Il encouragera également l’utilisation d’applications mobilesCe sont des logiciels conçus pour fonctionner sur des appareils mobiles tels que des téléphones, tablettes ou montres connectées. Source : App Design, notamment à travers SAT Mobile, qui facilitera la présentation et le paiement des déclarations, ainsi que la consultation des avis dans la Messagerie Fiscale.
Notons également que la Facture SAT Mobile aidera à la consultation et à la création de factures électroniques, intégrant divers compléments et fonctionnalités.
Points à retenir
- Le SAT s’appuie sur des technologies avancées pour améliorer la surveillance fiscale et le recouvrement des taxes.
- Le Plan Maître 2025 vise à augmenter le recouvrement à 5,3 billions de pesos, en utilisant l’analytique et l’IA.
- Une attention particulière sera portée sur les opérations de commerce extérieur et la lutte contre la contrebande.
- Le SAT met en œuvre des outils collaboratifs avec d’autres autorités pour renforcer l’efficacité de la fiscalité.
- Des innovations sont attendues pour améliorer l’expérience des contribuables via des applications mobiles.
L’initiative du SAT souligne l’importance croissante de la technologie dans le domaine de la fiscalité. Alors que la transformation numérique se généralise, les contribuables doivent s’interroger sur leur propre adaptation aux nouvelles exigences. Comment les technologies peuvent-elles non seulement simplifier leur interaction avec l’administration fiscale, mais aussi garantir leur conformité et prévenir les erreurs ? Ces questions méritent une réflexion approfondie à l’heure où l’intelligence artificielle prend une place de plus en plus centralisée dans les services publics.
- Source image(s) : infochannel.info
- Source : https://infochannel.info/noticias/al-dia/plan-maestro2025-sat-refuerza-tecnologia-evasion-fiscal/
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